14 октября
Бизнес-завтрак своим вступительным словом открыл председатель правления ТПП РТ Шамиль Агеев
ТРеХГОДИЧНЫЙ ПЕРЕХОДНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
Бизнес-завтрак своим вступительным словом открыл председатель правления ТПП РТ Шамиль Агеев. Он напомнил собравшимся, что 15 октября состоятся парламентские слушания в Госсовете РТ, на которых будет обсуждаться бюджет республики на 2021 год. Представитель ТПП планирует выступить перед депутатами со своим предложением о введении льгот для предпринимателей, которые с 1 января 2021-го после отмены ЕНВД (единый налог на вмененный доход) будут вынуждены определиться с новым режимом налогообложения: налог для самозанятых, ОСНО (общая система налогообложения), УСН или ПСН (патентная система налогообложения). Таковых в Татарстане более 54 тысяч. Об этой проблеме «БИЗНЕС Online» подробно писал еще в марте.
Наиболее подходящий для бывших «вмененщиков» режим — УСН (упрощенная система налогообложения). Но ставки по нему кусаются — 6% с доходов или 10% с «доходов минус расходы» (у некоторых отраслей есть льготы). По ЕНВД же достаточно платить 15% от вмененного (как правило, заниженного) дохода, к тому же платеж можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в ПФР и ФСС.
В ТПП РТ уверены, что налоговые отчисления предприятий после перехода с ЕНВД на УСН возрастут в разы — это видно по многочисленным конкретным примерам. Насколько именно, сказать сейчас невозможно, т. к. каждая организация индивидуальна — на доходы влияет местоположение, численность сотрудников и т. д. Но есть серьезные опасения, что после отмены ЕНВД, например, маленькие магазины станут работать вообще в минус. А нанять квалифицированного бухгалтера, чтобы уменьшить налоговое бремя, такие микропредприятия не могут, т. к. у них не будет хватать средств даже на выживание.
Ранее ТПП РТ отправила письма министру экономики РТ Мидхату Шагиахметову с предложениями по поддержке таких предпринимателей. В палате предлагают ввести для новых плательщиков УСН в республике щадящий переходный режим — до 2023 года включительно, с постепенным увеличением налоговых ставок. Но это коснется только тех, кто перейдет с режима ЕНВД, ставки для тех, кто уже работает по УСН, останутся на прежнем уровне. Формат налогообложения ТПП предлагает такой:
- в 2021 году ставка по УСН составит 1,5% для предпринимателей, использующих объект «Доходы», и 6% по объекту «Доходы минус расходы»;
- в 2022-м ставка УСН повысится до 3% по объекту «Доходы», ставка в «Доходы минус расходы» останется 6%;
- в 2023 году ставки УСН вырастут до 4% по «Доходам» и 8% по «Доходы минус расходы».
Отметим, что на данный момент в республике действуют максимальные ставки (6% и 10% соответственно, без учета вычетов страховых взносов). Правда, у ряда отраслей, например в IT-сфере или у строительного бизнеса.
«ЕСЛИ НЕ ПРЕДПРИНЯТЬ МЕРЫ, ТО 20 процентов ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ СВЕРНУТ СВОЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»
В беседе с корреспондентом «БИЗНЕС Online» Агеев сообщил, что после парламентских слушаний представители ТПП РТ планируют также лично пообщаться с президентом РТ Рустамом Миннихановым. Пока бюджет на 2021 год не утвержден, еще есть время, чтобы принять взвешенное решение, уверен Шамиль Рахимович, а задача ТПП — предупредить власти о надвигающейся опасности, которая стала еще масштабнее на фоне коронавируса.
По оценкам Агеева, 54 тыс. предпринимателей, которые на данный момент работают в республике в режиме ЕНВД, — это около 35% от общего числа субъектов МСП в Татарстане. А если переходного режима не сделать, пострадает минимум половина «вмененщиков». По оценке ТПП РТ, 20% предпринимателей вообще свернут свою деятельность, что приведет к росту безработицы.
«Одно дело, когда ваш бизнес ведется в Казани, но иное — в условном Дрожжаном. Там, кроме вашего магазинчика, ничего больше не откроют. А кому нужно, чтобы еще появились безработные?» — задался вопросом глава Торгово-промышленной палаты РТ.
В своем ответе Агеев неслучайно упомянул село Дрожжаное — он особо подчеркнул, что ситуация в сельской местности, если не будет принят переходный период, окажется очень плохой. На селе проживают и работают примерно 20% от общего числа «вмененщиков», т. е. 10–12 тыс. бизнесменов. Именно поэтому ТПП РТ на данный момент разъезжает по районам республики и проводит информационные лекции с предпринимателями о том, какой налоговый режим им лучше всего выбрать до 31 декабря.
К тому же есть опасения, что татарстанский бизнес в следующем году начнет массовую миграцию в другие регионы. К примеру, в Удмуртии для вновь прибывших субъектов МСП предлагается ставка УСН по объекту «Доходы» в 1%. Примерно такие же ставки с поправкой на различные ОКВЭД, которые могут ими воспользоваться, существуют в Башкортостане, Тюменской области и ряде других субъектов РФ. Однако, как сказал Агеев, у ТПП нет статистики о количестве предпринимателей, которые уже покинули республики, она есть у ФНС, но налоговая ее никому не предоставляет.
Если переходного режима не сделать, пострадает минимум половина «вмененщиков». По оценке ТПП РТ, 20% предпринимателей вообще свернут свою деятельность, что приведет к росту безработицы
«при каком режиме у меня останется наибольшая прибыль?»
Заместитель председателя союза «ТПП РТ», замдиректора ООО «Аудиторская фирма „Ауди“», член координационного совета по повышению финансовой грамотности населения РТ Сергей Карпухин рассказал собравшимся предпринимателям, как выбрать оптимальный для себя налоговый режим. У каждого есть свои плюсы и минусы. Например, самозанятым не нужно приобретать кассовые аппараты, а отчетность ведется очень легко, но годовой доход ограничен 2,4 млн рублей. Ряд предпринимателей выбирают ОСНО, потому что у нее есть преимущества — работа с НДС. Плюс финансовые показатели некоторых компаний (выручка более 200 млн рублей и число сотрудников более 130 человек) не позволят им при переходе выбрать УСН.
Карпухин отметил, что многие предприниматели выбирают себе налоговый режим, исходя из простоты использования и мнения бухгалтера, который, разумеется, хочет вести учет наиболее легким для него путем. Но спикер предупредил собственников: не стоит идти на поводу у бухгалтера, к вопросу нужно подходить с другой позиции — «при каком режиме у меня останется наибольшая прибыль?»
Карпухин подсчитал, какой будет прибыль у предпринимателя при различных налоговых режимах. В качестве примера он взял два магазина с общим годовым доходом в 19 млн рублей, расходами на оплату персоналу в 4 млн рублей и прочими расходами в 12 млн рублей. Он сравнил пять возможных опций: юрлицо + УСН «Доходы», юрлицо + УСН «Доходы минус расходы», ИП + УСН «Доходы», ИП + УСН «Доходы минус расходы» и ИП + ПСН. Чистая прибыль с такого бизнеса при ОСНО получилась скромно-печальной — не более 640 тыс. рублей. Для сравнения: результат при УСН по объекту «Доходы минус расходы» — 1,8 миллиона.
«ОСНО — это страшилка для тех, кто ничего не сделал перед отменой ЕНВД и оказался на данной системе»
«ОСНО — это страшилка для тех, кто ничего не сделал перед отменой ЕНВД и оказался на данной системе. Наверняка в начале года появятся проспавшие, которые будут кричать о помощи», — предвещает Карпухин.
Карпухин заметил, что многие «вмененщики» ранее достаточно расслаблено относились к отчетности, с Нового года они просто не смогут подтвердить свои расходы, как правило, у них нет сильного бухгалтера, который бы все записывал и считал. Ведь расходная часть бизнеса, кроме его владельцев, ранее (при ЕНВД) никого не интересовала, а при переходе на объект «Доходы минус расходы» начнутся проверки со стороны ФНС.
Никто не говорит, что абсолютно всем бизнесменам будет выгоден объект «Доходы минус расходы». Такой результат получился в конкретном случае, с определенными доходами и расходами, пояснил Карпухин. «Суть в том, что не надо просто выбирать наиболее легкий для отчетности объекты „Доходы“, не проанализировав заранее свою потенциальную выгоду. Ведь в некоторых случаях и ОСНО станет прибыльнее всех, а бывает так, что лучше перейти на патентную систему. Нужно составить финансовый план перед выбором системы налогообложения», — подытожил докладчик.
Налоговые очень интересуют дела о дроблении бизнеса
выдать могут даже соцсети и объявления на Headhunter.ru
К моменту начала выступления управляющего партнера ООО «АФ „Палладиум“» Альбины Губайдуллиной зал стал редеть, многие предприниматели начали расходиться по делам. А зря, доклад с интригующим названием «Как не попасть в план налоговой проверки?» оказался весьма познавательным.
Присутствующие с удивлением узнали, что налоговая перед проверкой шерстит социальные сети компаний и объявления на HeadHunter.ru. Налоговики сравнивают предлагаемые зарплаты с реальными — ищут серые схемы. Причем для ФНС не столь важны сами зарплаты, сколько информация о том, откуда взялись наличные на эти серые схемы (вывод фискалы делают обычно простой: раз есть деньги на зарплаты в конвертах, значит, имеются скрытые доходы).
Губайдуллина рассказала, что более 80% всех дел, заведенных ФНС, касаются фирм-однодневок. Были случаи, когда налоговики заводили дело, обнаружив, что компания с многомиллионным оборотом зарегистрирована на 18-летнего молодого человека, который, судя по фото в его «Инстаграме», живет далеко не как бизнесмен. Т. е. компании попадаются даже на таких мелочах.
Также налоговые очень интересуют дела о дроблении бизнеса. ФНС понимает, что предприниматели с крупным доходом стараются разбить свои предприятия на несколько маленьких компаний, думая, что налоговую эти мелочи не интересует. «Если вы дробите свое предприятие, то ваша задача — доказать необходимость разделения. В случае, если она (ФНС — прим. ред.) поймет, что это было сделано только ради получения налоговой выгоды, то придется доплатить», — подытожила Губайдуллина. Кроме того, как заметила спикер, ФНС очень внимательно следит за фирмами, которые находятся на грани пересечения порога по УСН, и в первую очередь отправляется в такие компании с выездными проверками, в ходе которых все и проявляется.
